Að opna útibú þýðir ekki sjálfkrafa að þú þurfir annað LEI
Fyrirtæki opnar útibú erlendis. Fyrirtækið hefur þegar LEI (auðkenni lögaðila), en útibúið hefur sína eigin staðbundnu skráningartölu. Þarf það líka sérstakt LEI?
Ekki sjálfkrafa. Erlent útibú getur átt rétt á eigin LEI, en hvort það þurfi eitt fer eftir þeim reglum sem gilda um starfsemi þess og skýrslugjöf. Staðbundin skráningartala ein og sér skapar ekki kröfu um LEI.
Fyrsta skrefið er að staðfesta hvort um er að ræða útibú eða dótturfélag.
Útibú og dótturfélag: hver er munurinn?
Útibú er hluti af sama lögaðila og höfuðstöðvarnar. Þótt það sé skráð í öðru landi breytist það ekki í sjálfstætt fyrirtæki.
Dótturfélag er sjálfstæður lögaðili. Ef starfsemi þess krefst LEI, þarf það sitt eigið. Það getur ekki notað LEI móðurfélagsins í staðinn.
Stefna ROC (Regulatory Oversight Committee) um alþjóðleg útibú dregur þennan greinarmun þegar hún skilgreinir hvaða útibú eiga rétt á LEI.
Hvenær ætti útibú að nota LEI höfuðstöðvanna?
Sumar skýrslugjafarreglur krefjast LEI höfuðstöðvanna, jafnvel þegar útibúið gæti fengið sitt eigið.
Til dæmis útskýrir ESMA (European Securities and Markets Authority) að fjárfestingarfyrirtæki með höfuðstöðvar í Evrópusambandinu verði að nota LEI höfuðstöðvanna þegar það skýrir frá viðskiptum sem framkvæmd eru í gegnum útibú utan sambandsins.
Þessar leiðbeiningar varða skýrslugjöf um viðskipti samkvæmt 26. grein MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Útibúið er hluti af sama lögaðila og fjárfestingarfyrirtækið.
Það að útibú hafi eigið LEI þýðir ekki að það sé rétti kóðinn fyrir hverja skýrslu. Gildandi skýrslugjafarreglur ákvarða hvaða LEI á að nota.
Hvenær gæti útibú þurft sérstakt LEI?
Sérstakt LEI gæti verið nauðsynlegt þegar eftirlits- eða skýrslugjafarkröfur auðkenna útibúið sérstaklega.
Eitt dæmi kemur úr vátryggingageiranum. Leiðbeiningar EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) um notkun LEI segja að innlend eftirlitsyfirvöld eigi að krefjast LEI fyrir útibú sem stofnsett eru á EES-svæðinu (Evrópska efnahagssvæðinu) þegar vátrygginga- eða endurtryggingafélagið sem þau tilheyra hefur höfuðstöðvar utan EES.
Þetta er sértækt eftirlitstilvik. Það skapar ekki almenna kröfu um að öll erlend útibú fái LEI.
LEI útibús gerir yfirvöldum kleift að auðkenna starfsemi í tilteknu landi á meðan skýr tengsl við höfuðstöðvarnar haldast.
Hvaða útibú eiga rétt á eigin LEI?
Samkvæmt stefnu ROC um alþjóðleg útibú eru skilyrðin meðal annars:
Útibúið er staðsett í öðru landi en höfuðstöðvarnar.
Það er skráð í opinberlega aðgengilega fyrirtækja-, eftirlits- eða skattaskrá.
Viðmiðunargögn LEI auðkenna það sem útibú og skrá tengsl þess við höfuðstöðvarnar.
Ef fyrirtækið er með mörg útibú í sama erlenda landi gerir stefnan ráð fyrir einu LEI fyrir aðalútibúið eða útibúanetið í því landi. Hver starfsstöð fær ekki sinn eigin kóða.
Þessi skilyrði staðfesta rétt til LEI. Þau gera það ekki, ein og sér, skylt að fá LEI.
Hvað ættir þú að athuga áður en þú sækir um?
Ef banki, miðlari eða eftirlitsyfirvald óskar eftir LEI fyrir útibúið þitt, skal skýra þrennt:
Þurfa þeir LEI höfuðstöðvanna eða sérstakt LEI fyrir útibúið?
Fyrir hvaða viðskipti eða skýrslu verður kóðinn notaður?
Ef þeir krefjast LEI fyrir útibúið, hvaða regla eða þjónustuskilyrði krefst þess?
Gagnleg spurning til að spyrja er: „Getum við notað LEI höfuðstöðvanna í þessum tilgangi, eða krefjist þið sérstaklega LEI sem er skráð á útibúið?“
Að fá svar við því áður en sótt er um hjálpar þér að forðast óþarfa skráningu og tryggir að þú gefir upp réttan kóða.