Af hverju LEI er notað í Bandaríkjunum
Í Bandaríkjunum er LEI-kóðinn notaður í aðstæðum þar sem starfsemi fyrirtækis felur í sér eftirlitsskyldar fjármálafærslur eða notkun faglegrar fjármálaþjónustu. LEI var ekki búið til sem almennt auðkenni fyrirtækja né sem staðgengill fyrirtækjaskrár. Tilgangur þess er að tryggja að fjármálafærslur séu unnar tæknilega rétt í aðstæðum þar sem skylt er að skila skýrslu um færsluna.
Nálgun Bandaríkjanna er hagnýt: LEI á við þar sem fjármálaþjónustuaðili þarf að skila gögnum um færslu og þar sem einkvæmt auðkenni lögaðila er nauðsynlegt í því skyni. Ef slík skylda kemur ekki til er engin þörf á LEI.
Fyrir víðtækara yfirlit yfir regluverkið, sjá ítarlega leiðbeiningu okkar um LEI-kóða í Bandaríkjunum: Það sem þú þarft að vita.Í hvaða aðstæðum verður LEI raunverulega nauðsynlegt í Bandaríkjunum
LEI verður nauðsynlegt í Bandaríkjunum þegar fyrirtæki tekur þátt í fjármálafærslum sem falla undir skýrsluskyldu. Þetta á fyrst og fremst við um aðstæður þar sem eftirlitsskyldur fjármálaþjónustuaðili framkvæmir eða annast milligöngu um færsluna.
Dæmigerðar aðstæður eru meðal annars:
– afleiðu- og skiptasamningsfærslur
– stofnanabundnar eða faglegar verðbréfafærslur
– færslur á eftirlitsskyldum viðskiptavettvangi
– færslur sem banki eða miðlari þarf að skila í eigin nafni
Í slíkum aðstæðum er LEI ekki valfrjáls viðbót. Ef LEI vantar getur þjónustuaðilinn ekki lokið færslunni með réttum hætti í kerfum sínum.
Hver gerir í raun kröfu um þetta?
Í Bandaríkjunum kemur krafan um LEI yfirleitt ekki beint frá eftirlitsaðila til fyrirtækjaeigandans. Krafan kemur óbeint fram í gegnum fjármálaþjónustuaðila.
Eftirlitsaðilar á borð við Commodity Futures Trading Commission (CFTC) og Securities and Exchange Commission (SEC) leggja skýrsluskyldu á banka, miðlara og viðskiptavettvanga. Þessir þjónustuaðilar bera ábyrgð á að tryggja að gögn um færslur séu rétt og í samræmi við reglur.
Ef skýrsla þarf að innihalda auðkenni lögaðila verður þjónustuaðilinn að fá það frá viðskiptavininum áður en færslan er framkvæmd. Í raun þýðir þetta að það er bankinn eða miðlarinn, en ekki eftirlitsaðilinn, sem óskar eftir LEI.
Dodd-Frank-lögin og skýrsluskylda
Í Bandaríkjunum má rekja hagnýta notkun LEI fyrst og fremst til Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act. Lögin komu á skýrsluskyldu fyrir fjármálafærslur hjá bönkum, miðlurum og viðskiptavettvöngum. Lögin krefjast ekki LEI beint af fyrirtækjum. Þess í stað skylda þau þjónustuaðila til að skila réttum og ótvíræðum gögnum um eftirlitsskyldar færslur.
Til þess þarf þjónustuaðilinn að geta greint hvaða lögaðili framkvæmdi færsluna í raun. LEI er alþjóðlegt auðkenniskerfi lögaðila sem Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) heldur utan um og er notað sem staðlað auðkenni til að uppfylla þessa kröfu. Af þessum sökum óska bankar og miðlarar eftir LEI áður en færsla er framkvæmd – ekki að eigin geðþótta, heldur til að uppfylla lögbundna skýrsluskyldu.
Af hverju banki eða miðlari krefst LEI
Fyrir banka eða miðlara snýst LEI ekki um þægindi viðskiptavinarins heldur þeirra eigin regluvörsluábyrgð. Ef þeir geta ekki skilað réttri skýrslu um færslu liggur vandinn hjá þeim, ekki viðskiptavininum.
Af þessum sökum er kröfunni um LEI ekki frestað. Ef LEI er nauðsynlegt er óskað eftir því áður en færslan er framkvæmd. Ef LEI vantar eða er ekki gilt getur þjónustuaðilinn ekki heimilað færsluna í kerfi sínu þar sem hann getur þá ekki uppfyllt regluvörsluskyldu sína.
Frá sjónarhóli fyrirtækjaeigandans getur þetta virst sem óvænt eða „falin“ krafa, en engin sérstök ákvörðun er tekin gagnvart fyrirtækinu. Krafan á rætur að rekja til skyldu þjónustuaðilans til að skila réttri skýrslu um færsluna.
Hvernig LEI birtist í raun fyrir fyrirtækjaeigendur
Fyrir fyrirtækjaeiganda birtist þörfin fyrir LEI yfirleitt með mjög áþreifanlegum hætti. Þjónustuaðilinn tilkynnir að LEI-kóða þurfi til að framkvæma færsluna. Engar frekari útskýringar eða sérstök ferli fylgja í kjölfarið.
LEI er ekki notað í daglegum rekstri, við reikningagerð eða í samningum. Þess er einungis óskað þegar starfsemi fyrirtækis nær því stigi fjármálafærslna þar sem skýrsluskylda gildir.
Ef fyrirtæki starfar ekki innan slíkra ramma þarf það hugsanlega aldrei á LEI að halda. Ef starfsemin breytist kemur krafan um LEI fram í tiltekinni færslu, ekki sem óhlutbundin regla.
Alþjóðlegar færslur og millilandaviðskipti
Fyrir bandarísk fyrirtæki kemur þörfin fyrir LEI einnig oft fram í tengslum við alþjóðlegar færslur. Ef færsla er framkvæmd í gegnum banka eða vettvang sem starfar í fleiri en einu lögsagnarumdæmi er LEI oft notað sem sameiginlegur tæknilegur staðall.
Í slíkum tilvikum á krafan um LEI ekki rætur að rekja beint til bandarískra laga, heldur þeirrar staðreyndar að þjónustuaðilinn þarf að meðhöndla sömu færslu samkvæmt fleiri en einu regluverki. LEI gerir þjónustuaðilanum kleift að vinna með sömu færslu þvert á mörg regluverk án sérstakra undantekninga eða handvirks eftirlits.
Niðurstaða
Í Bandaríkjunum er LEI ekki almenn krafa fyrir fyrirtæki. Í mörgu fjármálalegu samhengi er það þó í reynd óhjákvæmilegt. Þörfin fyrir LEI kemur ekki til vegna tilvistar fyrirtækisins sjálfs, heldur vegna starfsemi þess.
LEI er ekki krafist af fyrirtækjaeiganda sem óhlutbundin regla. Bankar og fjármálaþjónustuaðilar krefjast þess þegar þeir geta ekki uppfyllt regluvörsluskyldur sínar án þess. Þegar því marki er náð verður LEI forsenda fyrir því að framkvæma færsluna.
Í bandarísku samhengi er LEI hagnýtt tól sem kemur einungis við sögu þegar starfsemi fyrirtækis nær stigi eftirlitsskyldra fjármálafærslna. Þegar því marki er náð er LEI ekki lengur valfrjálst.
Ef fyrirtæki þitt hefur náð því marki getur þú skráð eða endurnýjað LEI hér.